Luty za nami, zatem mamy już w rękach (teczkach, szufladach, na nośnikach) wszystkie PIT-y od praco- i zleceniodawców za ubiegły rok. Pora na rozliczenie z fiskusem. Zwłaszcza jeśli czekamy na zwrot z urzędu skarbowego nadpłaconego podatku, zwlekanie do ostatniej chwili (czyli do końca kwietnia) nie ma wielkiego sensu.
Na zwrot podatku mogą liczyć m.in. osoby, którym przysługują ulgi podatkowe. Jedną z nielicznych dostępnych praktycznie każdemu (poza darowiznami), jest ulga na IKZE.
IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to jeden z produktów umożliwiających dobrowolne oszczędzanie na emeryturę. Owszem, wiąże się z pewnymi zobowiązaniami (o czym za chwilę). Ma jednak tę zaletę, że pozwala na natychmiastowe, a nie dopiero na emeryturze, skorzystanie z ulgi (tj. raz w roku, przy okazji rozliczania podatku PIT). Jest też zwolniony z podatku Belki pobieranego od zysków z lokat, obligacji oszczędnościowych, funduszy inwestycyjnych czy akcji.
Pieniądze, które odłożymy na IKZE dziś, wyjmiemy bez podatku Belki dopiero po ukończeniu 65. roku życia. Ale już na początku następnego roku kalendarzowego możemy odliczyć wpłaconą kwotę od podatku. W tym roku szczególnie warto przyjrzeć się tej możliwości, minister finansów zapowiedział bowiem zwiększenie limitów na IKZE od 2026 roku. Ta zmiana oznaczałaby możliwość skorzystania z niej przy rozliczeniu wiosną 2027 roku. Oczywiście limity rosną co roku, ale w ograniczonym stopniu, teraz wzrost miałby być w większej skali.
W 2025 roku limity wpłat na IKZE wynoszą:
10 407,60 zł na IKZE w przypadku osób zatrudnionych na umowie o pracę (o ponad 1 tys. zł więcej niż w ub.r.),
15 611,40 zł na IKZE dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą (wzrost o ponad 1,5 tys. zł).
Obecnie limit ustalany jest jako kwota odpowiadająca 1,2-krotności prognozowanego na dany rok przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej dla pracowników i jako 1,8-krotność tegoż dla samozatrudnionych.
Odliczenie przysługuje od dochodu, który jest opodatkowany według skali podatkowej, bądź podatkiem liniowym (19%) albo od przychodu opodatkowanego ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.
Z preferencyjnych zasad naliczania podatku mogą skorzystać zarówno posiadacze IKZE, którzy rozliczają się samodzielnie, jak i wspólnie z małżonkiem lub jako rodzic samotnie wychowujący dziecko. Nie ma również znaczenia, czy podatnik otrzymuje przychody z tytułu umowy o pracę, zlecenie, dzieło, czy też z prowadzonej działalności gospodarczej.
Możliwość odliczenia wpłat na IKZE od dochodu czy przychodu to natychmiastowa korzyść podatkowa. Po osiągnięciu 65 lat pieniądze można wycofać bez konieczności zapłacenie podatku Belki, ale wówczas trzeba uiścić 10-proc. podatek od całości wypłaconej kwoty (nie tylko od zysku).
Obok IKZE funkcjonują też IKE, czyli indywidualne konta emerytalne. Te zwalniają jedynie z podatku Belki, ale też i limit wpłat jest wyższy (26 019 zł w 2025 roku). W IKE jest za to niższy wiek uprawniający do wycofania pieniędzy bez podatku i wynosi 60 lat. Szczegółowe porównanie obu form oszczędzania na emeryturę jest dostępne na platformie KupFundusz.pl.
Nie ma przeszkód, by jedna osoba miała zarówno IKE, jak i IKZE, można także przetransferować środki do innej instytucji, jeśli np. uznamy, że będzie ona lepiej zarządzać naszymi oszczędnościami lub sami zdecydujemy się na czuwania nad składem portfela.
O korzyściach podatkowych płynących z oszczędzania na IKZE większość oszczędzających przypomina sobie pod koniec roku, chcąc zdążyć "załapać się" na dostępne w danym roku limity. Tymczasem wpłaty na IKE i IKZE warto rozłożyć na raty. Łatwiej zebrać co miesiąc mniejszą kwotę. Poza tym uśrednia się cenę nabycia, co minimalizuje ryzyko zakupów "na górce". Warto pamiętać, że Dół formularza nie ma obowiązku wykorzystywania całego limitu. Wystarczy nawet 100 zł miesięcznie (np. po to, by w przypadku IKE mieć zaliczone co najmniej 5 lat wpłat, by móc skorzystać z ulgi podatkowej).
IKE i IKZE to tylko „opakowanie” dla różnych form oszczędzania i inwestowania, różniących się zarówno stopniem ryzyka, jak i potencjałem zysków. Wspólnym mianownikiem są korzyści podatkowe. Jedną z form są jednostki funduszy inwestycyjnych wybranego TFI.
Fundusze inwestycyjne umożliwiają inwestowanie w szeroką gamę aktywów, takich jak akcje, obligacje, surowce, czy inne papiery wartościowe. Dzięki temu można zdywersyfikować portfel, co zmniejsza ryzyko inwestycyjne. Są zarządzane przez profesjonalnych menedżerów, którzy mają dostęp do zaawansowanych narzędzi analitycznych i wiedzy rynkowej. Co istotne, inwestowanie w fundusze inwestycyjne jest stosunkowo proste i dostępne także dla osób bez dużego doświadczenia inwestycyjnego. Wystarczy wybrać odpowiedni fundusz/fundusze i regularnie wpłacać środki na IKE.
Obecnie IKE i IKZE oferuje kilkanaście TFI. Według najnowszego Rankingu IKE/IKZE publikowanym przez serwis finansowy Analizy.pl najlepsze programy emerytalne oferuje
Komentarze
Sortuj według: Najistotniejsze
Nie ma jeszcze komentarzy. Skomentuj jako pierwszy i rozpocznij dyskusję