• Odbierz prezent
Jutro mija termin złożenia deklaracji PIT-38! Fakty i mity o podatku od forex

To ostatni gwizdek dla traderów, którzy nie rozliczyli jeszcze swoich transakcji z rynków kapitałowych, w tym Forex, za rok 2018. 30 kwietnia upływa termin złożenia deklaracji PIT-38. Masz wątpliwości czy, jak powinieneś to zrobić? Wiesz czym jest CRS? O tym poniżej.


Partnerem serii materiałów informacyjnych jest Capital.com. Oferuje on możliwość kupna kontraktów CFD na:

  • ropą naftową WTI oraz BRENT,
  • surowce takie jak złoto, srebro, miedź,
  • waluty, w tym m.in. euro EUR/USD, dolara USD/PLN i funtem GBP/USD.

Jeżeli jesteś początkującym trader'em ucz się gry na forex spekulując na koncie demo!

Otwórz konto forex


 

Jak rozliczyć transakcje od brokera Forex?

W przypadku, gdy korzystałeś/-aś tylko z usług polskich domów maklerskich to cała procedura rozliczenia należności z fiskusem jest stosunkowo prosta. Obowiązkiem ustawowym w/w instytucji jest przesłanie informacji o uzyskanych wynikach finansowych za rok ubiegły, zarówno klientowi, jak i jego urzędowi skarbowemu.

Od tego roku funkcjonuje usługa e-PIT, która powoduje, że wystarczy akceptacja podatnika przygotowanego przez US rozliczenia on-line. Jest to niezwykle wygodne ale… tylko jeśli korzystaliśmy z usług polskich brokerów. W innym przypadku wymagana jest nasza interwencja.

CRS funkcjonuje od 2017 roku

Common Reporting Standard (CRS) opracowany został przez Organizację Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) oraz został przyjęty, jako dyrektywa Unii Europejskiej. Jest jednolitym standardem w zakresie przekazywania informacji dot. klientów instytucji finansowych w wybranych krajach, którzy są rezydentami innych państw.

W praktyce oznacza to, że instytucje działające w państwach, które wprowadziły do swoich standardów CRS, zobligowane są do przekazywania informacji krajowym urzędom skarbowym o dochodach osiągniętych przez rezydentów innych krajów. W dalszej kolejności może zostać przekazana urzędom skarbowym pod które podlegają klienci. Należy pamiętać, że zyski i straty od zagranicznych brokerów nie będą uwzględnione w naszym e-Pit.

Brak PIT-8c a rozliczenie podatku

Jeśli wydaje Ci się, że brak otrzymania PIT-8c od Twojego brokera zwalnia Cię z konieczności rozliczenia, to niestety jesteś w błędzie. W przypadku, gdy w minionym roku korzystałeś/-aś z usług brokera Forex z siedzibą główną poza Polską, to z całą pewnością nie otrzymasz od niego wspomnianego dokumentu. W takim przypadku obowiązek rozliczenia transakcji pozostaje tylko na Twoich barkach.

Jeśli prowadzisz rachunek u brokera zagranicznego w polskiej złotówce, to problem jest marginalny. W przypadku platformy MetaTrader 4 sam raport szczegółowy jest nam w stanie dostarczyć wszystkich potrzebnych informacji do złożenia deklaracji. W przypadku innych popularnych platform jak JForex czy cTrader, jest już trochę trudniej.

Wszystko potrafią skomplikować waluty obce. Posiadając konto u brokera Forex w walucie np. USD czy EUR, ustawodawca wymaga, aby każda taka transakcja została przeliczona po kursie NBP. Na przestrzeni lat można było spotkać się z różnymi interpretacjami urzędów, jednak najczęstszą jest wymóg przeliczenia każdej transakcji z dnia poprzedzającego dzień wymiany (zamknięcia).

Forex Club Podatek 5.0

Program Forex Club Podatek 5.0 to kompleksowe narzędzie, które umożliwia w szybki i łatwy sposób obliczyć należności podatkowe z transakcji Forex i instrumentów CFD w przypadku, gdy prowadzimy konto w walucie obcej. Przeliczenie kilku tysięcy transakcji zajmuje zaledwie parę sekund. Program obsługuje takie platformy transakcyjne jak MetaTrader 4/5, cTrader i JForex oraz wszystkie waluty obce kwotowane przez Narodowy Bank Polski.

Pobierz Program Podatek 5.0

Dostęp do pełnej wersji jest całkowicie bezpłatny, choć wymagany jest status zweryfikowanego użytkownika Forex Club.

VIDEO

Najważniejsze informacje

  • Stawka podatkowa wynosi w Polsce 19%
  • Termin składania deklaracji upływa 30 kwietnia 2019 r.
  • Podatek należy rozliczyć zgodnie z naszą rezydencją podatkową, niezależnie od kraju w którym siedzibę ma nasz broker
  • PIT-8c przesyłają tylko licencjonowane polskie domy maklerskie
  • Należy rozliczyć zarówno zysk, jak i stratę
  • W przypadku korzystania z usług zagranicznego brokera należy złożyć także PIT-ZG
  • Posiadając konto w walucie obcej konieczne jest przeliczenie każdej transakcji po kursie NBP

 

Notowania: EURUSD

Przejdź do wykresu
Źródło: https://pl.tradingview.com/symbols/EURUSD/

Paweł Mosionek

Aktywny trader na rynku Forex i akcyjnym od 2006 roku. Redaktor portalu Forex Nawigator oraz redaktor naczelny i współtwórca serwisu Forex Club. Dwukrotny zwycięzca "Junior Trader" - gry inwestycyjnej dla studentów organizowanego przez DM XTB

Przejdź do artykułów autora
Artykuły, które powinny Cię zaciekawić..
Zamknij

Koszyk